한국 금융·투자 용어 사전 2026 — 100+ 용어 카테고리 필터
Last reviewed by Mustafa Bilgic on 2026-05-07 · 본 글은 투자·세무 자문이 아닙니다.
한국 금융·투자·세금 용어 100+ 개를 카테고리별로 정리한 종합 사전입니다. 검색·카테고리 필터로 원하는 용어를 빠르게 찾을 수 있습니다.
양도소득세 Capital Gains Tax
주식·부동산·기타 자산을 매도해 발생한 차익에 부과되는 세금. 한국 거주자의 해외주식 양도세는 (수익 − 250만원) × 22% (양도세 20% + 지방세 2%). 국내주식은 대주주 외 대부분 비과세. 부동산은 보유기간·1세대1주택 여부·조정지역 여부에 따라 6~75% 차등.
종합소득세 Comprehensive Income Tax
이자·배당·근로·사업·연금·기타 소득을 합산해 6~45% 누진세율로 부과. 직장인은 연말정산으로 정산, 자영업자는 5월 종합소득세 신고. 2,000만원 이하 이자·배당은 분리과세 선택 가능.
원천징수 Withholding Tax
소득 지급자(은행, 회사, 증권사)가 소득자에게 지급할 때 미리 세금을 뗀 후 국세청에 납부. 이자 14%, 배당 14%, 해외주식 미국 배당 15%(W-8BEN 적용 시) 등. 본인의 세액공제·환급 신청 시 정산.
출처: NTS 원천징수 안내
외국납부세액공제 Foreign Tax Credit (FTC)
외국에서 납부한 세금을 한국 종합소득세에서 차감해 이중과세를 방지하는 제도. 미국 배당 15% 원천징수된 경우 한국 종소세에서 한도 내 공제. 한도 = 해외소득/전체소득 × 한국 세액.
출처: NTS 외국납부세액공제
조세조약 Tax Treaty / DTAA
두 국가 간 이중과세를 방지하기 위한 양자 조약. 한국은 100+ 국가와 체결. 한미 조세조약 핵심: 배당 30% → 15% (W-8BEN), 양도세는 거주국 과세. 한국 거주자는 W-8BEN 제출로 미국 원천징수율 절반 절감.
출처: 국가법령정보 — 한미 조세조약
W-8BEN Certificate of Foreign Status
미국 외국인 거주자가 미국 소득에 대한 조세조약 적용을 신청하는 IRS 양식. 한국 거주자가 한국 증권사 통해 미국주식 거래 시 자동 또는 신청서로 제출. 3년마다 갱신. 미제출 시 30% 원천징수, 제출 시 15%.
출처: IRS W-8BEN
양도세 기본공제 250만원 Annual Tax-Free Allowance
해외주식 양도소득에서 1년간 250만원까지 비과세하는 기본공제(소득세법 § 94). 부부 각자 적용해 합계 500만 비과세 가능. 250만원 이하 이익은 신고 의무 없으나, 신고 권장(증빙 보존).
출처: 소득세법 § 94
손익통산 Net Gain/Loss Offset
1년 동안 모든 동일 자산군의 손익을 합산하는 방식. 해외주식: 미국 +1,000만 + 일본 −300만 = 순이익 700만 → 250만 공제 → 450만 × 22% = 99만 양도세. ISA·연금저축·해외주식 모두 손익통산 가능, 단 다른 자산군 간은 불가.
출처: NTS 양도소득세 합산
취득세 Acquisition Tax
부동산을 취득(매매·증여·상속)할 때 부과되는 지방세. 1주택자 1.0~3.0% 누진, 2주택자 조정지역 8% 중과, 3주택+ 12% 중과. 등기 후 60일 이내 위택스(wetax.go.kr) 신고·납부.
출처: 지방세법
종합부동산세 (종부세) Comprehensive Property Tax
일정 기준 이상 부동산 보유 시 부과되는 국세. 1주택자 12억 초과 (공시가격), 2주택+ 9억 초과. 세율 0.5~2.7% (1주택), 1.0~6.0% (다주택). 6월 1일 기준 보유자에게 12월 1~15일 부과.
출처: NTS 종부세 안내
재산세 Property Tax
부동산·차량 등 자산에 부과되는 지방세. 주택 0.1~0.4% (공시가격 6천만 이하 0.1%, 1억5천 초과 0.4%). 매년 7월 (1차) + 9월 (2차) 분납. 종부세 별도.
출처: 지방세법
증여세 Gift Tax
증여받은 자산에 부과되는 세금. 부부 간 6억, 자녀 5천만(미성년 2천만), 친족 1천만 한도 비과세. 한도 초과 10~50% 누진. 증여 후 5년 이내 처분 시 우회증여 부인 위험.
출처: NTS 증여세
상속세 Inheritance/Estate Tax
피상속인 사망 시 상속재산에 부과되는 세금. 일괄공제 5억 + 배우자공제 5억~30억. 10~50% 누진세율. 사망일 6개월 이내 신고. 가업승계 100억 면세 특례.
출처: 상속세 및 증여세법
세액공제 Tax Credit
산출된 세액에서 직접 차감하는 방식. 연금저축+IRP 900만 × 16.5% = 148.5만 환급, R&D 25%, 인력개발 25%, 자녀세액 등. 소득공제(과세표준 차감)와 구별. 세액공제가 더 효과적.
출처: NTS
소득공제 Income Deduction
과세표준에서 일정 금액을 차감해 세금을 줄이는 방식. 신용카드 사용액(15~30%), 의료비, 교육비, 주택담보대출 이자(15년+ 고정 1,500만 한도) 등.
출처: NTS 연말정산
법인세 Corporate Income Tax
법인의 사업소득에 부과되는 국세. 일반 법인 19% (10% 누진), 중소기업 10%, 청년창업 50% 감면 5년, 벤처기업 30% 세액공제. 매년 3월 신고 (12월 결산 법인 기준).
출처: NTS 법인세
부가가치세 (부가세) VAT (Value-Added Tax)
재화·용역에 10% 부과되는 간접세. 사업자가 수취 후 분기마다 신고·납부. 간이과세자(연 매출 8천만 이하) 0.5~3% 부담률. 면세사업자(의료, 교육, 농수산물) 부가세 없음.
출처: NTS 부가세
청년창업감면 Youth Startup Tax Reduction
만 15~39세 청년이 창업한 중소기업의 5년간 법인세·소득세 50% 감면(수도권 외 100%). 연 1,000만 한도. 부동산임대·도소매 등 일부 업종 제외(조세특례 § 6).
출처: 조세특례제한법 § 6
ETF Exchange-Traded Fund (상장지수펀드)
특정 지수(KOSPI200, S&P500 등)를 추종하는 상장 펀드. 주식처럼 실시간 매매 + 펀드처럼 분산 투자. 운용보수 0.03~0.7%로 액티브 펀드보다 저렴. 국내 ETF 매매차익 비과세, 해외 ETF 22% 양도세.
출처: KOFIA
펀드 Fund / Mutual Fund
여러 투자자 자금을 모아 주식·채권·자산에 분산 투자하는 상품. 운용사가 수익 분배. 종류: 주식형, 채권형, 혼합형, MMF 등. 적립식·거치식 가능. 수수료 1~3% (수수료 비교 필수).
출처: KOFIA
주식 Stock / Equity
회사 소유권의 일부(지분)를 나타내는 증권. KOSPI(코스피, 대형) + KOSDAQ(코스닥, 중소·기술) + KONEX(코넥스) 시장. 매매차익(양도세, 일반 비과세) + 배당(14% 분리과세 또는 종합과세).
출처: 한국거래소 (KRX)
채권 Bond / Fixed Income
국가·지방·기업이 발행한 차용증서. 만기·이자율 약정. 국채(KTB, 안전), 회사채(BBB+ 이상 투자등급), 지방채. 이자세 14% 원천징수. 듀레이션·금리 위험 이해 필요.
출처: KOFIA 채권시장
배당금 Dividend
주식·ETF·펀드가 보유자에게 분배하는 이익. 한국 배당 14% 원천징수, 미국 배당 15%(W-8BEN). 2,000만원 이하 분리과세, 초과 종합과세 합산. 배당 캘린더 확인해 배당락일 전 매수.
출처: NTS 배당소득세
배당락 Ex-Dividend Date
배당 받을 권리가 사라지는 날. 배당락일 다음 거래일에 매수하면 이번 배당 못 받음. 한국 주식은 12월 28일경 배당락일 (12월 결산 법인 기준). 보통 배당금만큼 주가 하락.
출처: KRX
REIT (리츠) Real Estate Investment Trust
부동산에 투자하고 수익을 분배하는 상장 신탁. 한국 REIT (KODEX 한국부동산, TIGER 리츠), 미국 REIT (VNQ, IYR, O). 90% 이상 배당 의무로 배당수익률 4~7% 높음. 미국 REIT는 W-8BEN 있어도 30% 원천징수.
출처: 한국상장리츠협회
ELS Equity-Linked Security
특정 주가지수·종목 가격에 연동된 파생결합증권. 만기 시점 지수가 기준선 위면 약정 수익(연 5~15%), 미만 시 원금 손실 가능. 2~3년 만기. 2008·2020년 대규모 손실 사례 있어 주의.
출처: FSS ELS 안내
DLS Derivative-Linked Security
주식 외 자산(원유, 금, 환율 등)에 연동된 파생결합증권. ELS와 유사하나 기초자산 다양. 손실 위험 동일.
출처: FSS
공매도 Short Selling
주식을 빌려 판 후 가격 하락 시 다시 사 갚아 차익을 얻는 거래. 한국에서는 2024년 6월부터 외국인·기관·개인 모두 가능 (이전 개인 제한). 차입 비용 + 이자 부담. 위험 무한대.
출처: KRX 공매도
옵션 Option (Call/Put)
특정 자산을 미리 정한 가격에 사거나(콜) 팔 수(풋) 권리. 한국 KOSPI200 옵션 시장 활발. 프리미엄 지불 후 만기일 행사 또는 포기. 레버리지 큼, 위험도 큼.
출처: KRX 옵션
선물 Futures
특정 자산을 미래 시점에 미리 정한 가격에 거래하는 계약. KOSPI200 선물·해외 원유·금 선물 등. 증거금 5~15%로 레버리지 큼. 만기 청산 또는 롤오버.
출처: KRX 선물
레버리지 Leverage
차입금을 활용해 투자 효과를 키우는 방식. 신용대출, 미수거래, 신용거래, 옵션·선물. 수익도 손실도 배수. 한국 신용거래 보증금 40%, 미수 100% 결제 D+2.
출처: FSS 신용거래
분산투자 Diversification
위험 감소를 위해 다양한 자산·지역·산업에 자금을 나누는 전략. 60/40 (주식 60% + 채권 40%), 글로벌 분산 (한국 30% + 미국 50% + 신흥국 20%), 자산군 분산. 단일 종목 집중 위험 회피.
출처: Modern Portfolio Theory (Markowitz, 1952)
PER (주가수익비율) Price-Earnings Ratio (P/E)
주가 ÷ 주당순이익(EPS). 회사 수익 대비 주가 비율. 낮으면 저평가, 높으면 고평가 가능. KOSPI200 평균 PER 약 12~15, 미국 S&P500 약 22, 신성장주 30+. 업종별 비교 권장.
출처: Securities valuation literature
PBR (주가순자산비율) Price-to-Book Ratio
주가 ÷ 주당순자산(BPS). 1.0 미만이면 청산가치 미만 (저평가 시그널). 한국 KOSPI200 평균 1.1, 미국 S&P500 약 4.0. 업종별 큰 차이.
출처: Financial valuation
ROE (자기자본이익률) Return on Equity
당기순이익 ÷ 자기자본 × 100%. 회사가 자기자본으로 얼마나 효율적으로 이익을 내는지 측정. 15%+ 우수, 20%+ 매우 우수. Buffett 선호 지표.
출처: Corporate finance
시가총액 (시총) Market Capitalization
주가 × 발행주식수. 회사 규모 측정. 대형주(2조+), 중형주(5천억~2조), 소형주(5천억 미만). 시총 KOSPI200 한국 1위 삼성전자 약 350조 (2026.5).
출처: KRX
적립식 매수 (DCA) Dollar Cost Averaging
일정 금액을 정기적(매월·매주)으로 매수하는 전략. 가격 변동 위험 평균화. 펀드 적립식, 자동 ETF 매수 등. 장기 투자자에게 추천. 단, 강세장에서는 거치식이 유리.
출처: Vanguard, Bogle "The Little Book of Common Sense Investing"
TDF Target-Date Fund
은퇴 목표 시점에 맞춰 자산배분을 자동 조정하는 펀드. 젊을 때 주식 80%+ → 은퇴 시점 30% 이하로 자동 리밸런싱. IRP·연금저축에 활용. 미래에셋 TDF 2050, 한국투자 TDF 2055 등.
출처: KOFIA
MMF Money Market Fund (단기금융펀드)
단기 채권·CD·CP·RP에 투자하는 단기 펀드. 매일 환매 가능, 원금 안정성 높음. 수익률 연 3.5~3.8% (2026.5). 정기예금 대안. 단, 예금자보호 미적용 (펀드 구조).
출처: KOFIA MMF 통계
RP Repurchase Agreement (환매조건부채권)
증권사가 보유 채권을 일정 기간(7~30일) 후 다시 사들이기로 약정한 채권 매매. 안전성 + 약 4.0~4.5% 수익률. 정기예금 대안. 약정 기간 짧아 유연성 우수.
출처: FSS
CMA Cash Management Account (종합자산관리계좌)
증권사 종합 통장. 자금 자동 운용 + 즉시 인출. 일별 이자 자동 입금 (연 3.5~3.8%). 정기예금 대비 유동성 우수. 펀드형(예금자보호 X)과 예금형 구별.
출처: KOFIA
ISA Individual Savings Account (개인종합자산관리계좌)
한국 절세 계좌. 연 2,000만 한도, 5년 1억. 일반형 200만/서민형 250만 비과세 + 초과분 9.9% 분리과세. 손익통산 가능. 만기 후 연금저축·IRP 이체 시 추가 세액공제 49.5만.
IRP Individual Retirement Pension (개인형 퇴직연금)
퇴직금 또는 자영업자·직장인이 추가 가입하는 연금계좌. 연금저축과 합쳐 900만 한도 16.5% 세액공제. 위험자산 70% 한도. 55세+ 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율.
출처: FSS 퇴직연금
연금저축 Pension Savings Account
3층 개인연금. 연 600만 한도 16.5% 세액공제. 펀드형(증권사) vs 보험형(보험사) — 펀드형 추천 (수익률 우수). IRP 추가 시 합계 900만 한도.
출처: 소득세법 § 59-3
국민연금 (NPS) National Pension Service
1층 공적 연금. 만 18~59세 의무 가입. 보험료율 9% (직장 4.5% + 회사 4.5%). 평균 월 57만 (2024). 65세부터 수령. 가입기간 10년+ 필수.
출처: NPS
DB (확정급여) Defined Benefit
2층 퇴직연금 유형. 회사가 운용 위험 부담. 퇴직 시 평균임금 × 근속연수 지급. 안정적이지만 회사 부도 위험.
출처: FSS
DC (확정기여) Defined Contribution
2층 퇴직연금 유형. 본인 운용. 회사가 매년 임금 × 8.33% 적립. 운용 수익률 차이로 결과 큰 차이. 적극 운용 (TDF, 주식형 펀드) 권장.
출처: FSS
주택청약저축 Housing Subscription Savings
국민주택·민영주택 청약 자격을 얻기 위한 저축. 매월 2~50만원 최소 6~24개월 가입. 이자 약 2~3%. 청약 가점 = 무주택 기간 + 부양가족 + 가입기간.
출처: 한국부동산원 청약홈
주택담보대출 (주담대) Mortgage
주택을 담보로 받는 장기 대출. 변동 4.3~4.7% / 고정 4.7~5.2% (2026.5). LTV 50~70%, DSR 40%. 디딤돌 (2.7%) / 보금자리 (3.5%) 정책 대출 우대.
출처: KHFC
LTV Loan-to-Value Ratio (담보인정비율)
주택가격 대비 대출 한도 비율. 무주택 70%, 1주택 50% (조정) / 60% (비조정), 2주택+ 0~30%. 6억 주택 무주택자 최대 4.2억 대출 가능.
출처: FSC
DTI Debt-to-Income Ratio (총부채상환비율)
연 소득 대비 주담대 원리금 + 기타 대출 이자 비율. 무주택 50%, 1주택 40%, 2주택+ 30%. DSR 도입 후 보완 지표.
출처: FSC
DSR Debt Service Ratio (총부채원리금상환비율)
연 소득 대비 모든 대출 (주담대, 신용, 카드론, 학자금) 연 원리금 상환액 비율. 한도 40% (전 금융기관 합산). 초과 시 대출 거부. 2026년 정책 핵심.
출처: FSC DSR 가이드
신용대출 (신대) Personal Loan
담보 없이 신용도 기반 대출. 시중은행 4.5~6.5% (2026.5), 저축은행 7~15%. 한도 연소득의 1~3배. 카드론(연 15~20%)·현금서비스(20%+) 대비 유리. DSR 합산 적용.
출처: FSS
중도상환수수료 Prepayment Penalty
약정 만기 전 대출 상환 시 부과되는 수수료. 보금자리·디딤돌 3년 이내 0.7~1.5%, 시중은행 1.0~1.4% (3년 이내), 5년+ 면제. 갈아타기 시 수수료 + 신규 부대비용 비교 필수.
출처: FSS
환율 Exchange Rate
한 통화를 다른 통화로 환전할 때 적용되는 비율. USD/KRW = 1,478원 (2026.5 매매기준율). 매매기준율, 현찰 매도(우대 후), 송금 보내실 때, 송금 받으실 때 등 적용 환율 다름.
출처: BOK 환율
매매기준율 Base Exchange Rate
한국은행이 발표하는 표준 환율. 시중은행 환율의 기준. 매매기준율을 중심으로 매도(현찰)는 +1.5~2%, 매입은 −1.5~2% 우대. 해외주식 양도세 계산 시 사용.
출처: BOK
외화예금 Foreign Currency Deposit
USD·EUR·JPY 등 외화로 보관하는 예금. 외화 정기예금 USD 4.5~5.0% (2026.5). 환율 변동 위험 + 환차익 가능. 이자세 14% (KRW 환산 기준).
출처: FSS
해외송금 International Wire Transfer / Remittance
외국으로 외화 송금. SWIFT (전통, 1~3일, 수수료 5만+), Wise (저렴, 1~3일), Remitly (3-5일), 카카오페이 (즉시). 연 5만 달러 한도 (한국 외환관리법). 5만 초과 시 한국은행 신고.
출처: BOK 외환관리
환차익/환차손 FX Gain/Loss
환율 변동으로 인한 자산 가치 차이. 1,300원 USD 매수 후 1,500원에 매도 시 200원/달러 환차익. 해외주식 양도차익 계산 시 환차익도 포함되어 양도세 22% 부담.
출처: NTS
외환거래법 Foreign Exchange Transactions Act
한국의 외환 거래 규제 법. 연 5만 달러 한도 (지급), 1만 달러 초과 신고. 해외주식·해외 부동산·증여 모두 규제 대상. 한국은행·관세청 신고 의무 위반 시 형사처벌.
출처: 외환거래법
환헤지 Currency Hedge
환율 변동 위험을 줄이기 위한 전략. 선물·옵션·스왑 활용. 한국 ETF 중 H 표시 (KODEX 미국S&P500 H) — 환헤지 = 환율 영향 X, S 표시 = 노헤지 = 환율 영향 O.
출처: KOFIA
기준금리 Base Rate / Policy Rate
한국은행이 결정하는 정책금리. 모든 시중금리의 기준. 2026.5 기준 약 2.75% (2024년 3.5%에서 점진 인하). FOMC 미국 기준금리와 격차 = 환율 영향. 한·미 격차 1.5%p 이상 = USD 강세.
출처: BOK
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